STIRI ECONOMICE, FINANCIARE, DE AFACERI, EDITORIALE, COMENTARII, ANALIZE, MACROECONOMIE, INTERNATIONAL, Politica Fiscala - Taxe & Impozite, Politica Sociala & Legislatia Muncii & Migratie

Cum să impozităm drumul înapoi către dreptate socială și echitate

– Este absurdă situația de acum în care clasa muncitoare plătește cote de impozitare mai mari decât cele mai bogate persoane din America –

de Emmanuel Saez și Gabriel Zucman – Autorii sunt economiști la Universitatea Berkeley din California.

„Inegalitatea crescândă din America are un nou motor: sistemul său de impozitare regresivă”, debutează o analiză a profesorilor de la Universitatea Berkeley din California, Emmanuel Saez și Gabriel Zucman, în The New York Times.

În ultima jumătate de secol, chiar dacă averea lor a crescut până la înălțimi nevăzute anterior, cei mai bogați americani au urmărit prăbușirea cotelor lor de impozitare. Pentru clasele muncitoare, în aceeași perioadă, pe măsură ce salariile au stagnat, condițiile de muncă s-au deteriorat și datoriile au crescut enorm, ratele de impozitare au crescut.

Gândiți-vă la asta numai pentru un minut: Pentru prima dată în ultimele sute de ani, clasa muncitoare – 50% din americanii cu veniturile cele mai mici – plătește astăzi cote de impozitare mai mari decât miliardarii.

Amploarea acestei situații nu este vizibilă în statisticile oficiale, motiv pentru care nu a primit mai multă atenție. Agențiile guvernamentale precum Biroul de buget al Congresului publică informații despre distribuirea impozitelor federale, dar nu țin cont de impozitele statale și locale, care reprezintă o treime din toate impozitele plătite de americani și sunt, în general, foarte regresive.

Deținătorii de statistici oficiale nu furnizează informații specifice despre cei ultra-înstăriți, care, deși puțini la număr, câștigă o fracție mare din venitul național și, prin urmare, reprezintă o mare parte din veniturile fiscale potențiale. Și – până acum – nu au existat estimări ale poverii fiscale totale care să ia în considerare efectul reformei fiscale a președintelui Trump, adoptată la sfârșitul lui 2017, care a fost deosebit de generoasă cu cei ultra-bogați.

Pentru a remedia acest decalaj, am estimat cât a plătit fiecare grup social, de la cei mai săraci până la miliardari, în impozite pentru anul 2018. Punctul nostru de pornire este valoarea totală a veniturilor fiscale colectate în Statele Unite, 28% * din veniturile naționale.

* Nota EconomicZoom: Romania a avut 31% pe 2018-2019, iar media Uniunii Europene este de 45%.

Alocăm acest total întregii populații, împărțit în 15 grupuri de venituri: cei 10% de la nivelul minim (cei 24 de milioane de adulți cu cel mai mic venit înainte de taxe), următorii 10 la sută și așa mai departe, cu grupuri cu granulație mai fină în top 10 procente, până la cei 400 cei mai bogați americani.

Sistemul american de impozitare regresivă – Cum poartă povara impozitelor federale, de stat si locale combinate adulții americani, în funcție de venit –

 

Seria noastră de date include toate impozitele plătite guvernelor federale, de stat și locale: impozitul pe venit federal, desigur, dar și impozitele pe venit, impozitele pe vânzări și accizele, impozitul pe profit, impozitele pe afaceri și pe proprietăți rezidențiale și impozitele pe salarii. La final, toate impozitele sunt plătite de oameni. Impozitul pe profit, de exemplu, este plătit de acționari, deoarece reduce valoarea profitului pe care îl pot primi în dividende sau reinvesti în companiile lor.

Veți auzi adesea că avem un sistem fiscal fiscal progresiv în Statele Unite – datorați mai mult, ca o fracțiune din venitul dvs., pe măsură ce câștigați mai mult. Când a candidat la președinție în 2012, senatorul Mitt Romney a jignit celebrul procent de 47% dintre „cei care doar primesc” care, potrivit acestuia, nu contribuie la rezervele publice.

În realitate, este posibil ca jumătatea de jos a distribuției veniturilor să nu plătească mult în impozitele pe venit, dar plătește foarte mult în impozitele pe vânzări și pe salarii.

Ținând cont de toate impozitele plătite, fiecare grup contribuie între 25% și 30% din veniturile sale la nevoile comunității. Singura excepție este reprezentată de miliardari, care plătesc o cotă de impozit de 23%, mai mică decât a oricărui alt grup.

Sistemul de impozitare din Statele Unite a devenit o cotă unică uriașă – cu excepția zonei de sus, unde este regresiv. Noțiunea potrivit căreia America, chiar dacă s-ar putea să nu încaseze taxe la fel de mari ca țările europene, cel puțin o face în mod progresiv, este un mit. Ca grup și, deși situațiile lor individuale nu sunt toate similare, Trumpii, Bezoșii și Buffettii din această lume plătesc rate de impozitare mai mici decât profesorii și secretarii.

Acesta este sistemul fiscal al unei plutocrații. Cu cote de impozitare de aproape 23% în vârful piramidei, averea va continua să se acumuleze fără aproape nicio barieră. La fel va fi și puterea celor bogați, inclusiv capacitatea lor de a modela elaborarea de politici și guvernarea în propriul lor beneficiu.

De la Kennedy până la Trump, cei bogați au ajuns foarte, foarte bine

Iată evoluția avuției totale per adult din 1962, în medie, de la cele mai sărace la cele mai bogate „felii din America. Cercurile care reprezintă bogăția sunt proporționale, motiv pentru care cele 50 de procente ale americanilor din partea de jos sunt aproape prea mici pentru a se vedea.

Toate valorile avuției sunt exprimate în valoarea dolarului din 2018.

Vestea bună este că acum putem lupta împotriva injustiției fiscale. Nu există nimic inerent tehnologiei moderne sau globalizării care să ne distrugă capacitatea de a institui un sistem fiscal extrem de progresiv. Alegerea este a noastră. Putem tolera o industrie în expansiune care îi ajută pe cei înstăriți să ocolească impozitarea sau putem alege să o reglementăm. Putem lăsa multinaționalele să aleagă țara în care își declară profiturile sau putem alege pentru ele. Putem tolera opacitatea financiară și nenumăratele posibilități de evaziune fiscală care vin odată cu ea sau putem alege să măsurăm, să declarăm și să impozităm averea.

Dacă credem majoritatea comentatorilor, evitarea fiscală este o lege a naturii. Deoarece politica este dezordonată și democrația este imperfectă, codul fiscal este întotdeauna plin de „lacune” pe care cei bogați le vor exploata. Justiția fiscală nu a prevalat niciodată și nu va prevala niciodată.

De exemplu, ca răspuns la propunerea de impozitare pe avere a candidatei democrate la prezidențialele din SUA 2020 – Elizabeth Warren – la care am contribuit – erudiții au susținut că impozitele ar aduce venituri mult mai mici decât cele așteptate. Într-o perspectivă similară, liderii mondiali au devenit convinși că impozitarea companiilor multinaționale este acum aproape de imposibil, din cauza concurenței fiscale internaționale.

În timpul președinției sale, Barack Obama a susținut reducerea cotei impozitelor federale de la 35% la 28%, cu o rată mai mică de 25% pentru producători. În 2017, sub președintele Trump, Statele Unite și-au redus cota de impozit pe profit la 21%.

În Franța, președintele Emmanuel Macron este în proces de a reduce impozitul pe profit în 2022 la 25% de la 33%. Marea Britanie este în față: a început să-și reducă rata sub prim-ministrul Gordon Brown în 2008 și vizează ținta de 17% până în 2020. În această problemă, Brownii, Macronii și Trumpii acestei lumi sunt de acord: câștigătorii piețelor globale sunt mobili; nu-i putem impozita prea mult.

Dar greșesc. Evitarea impozitelor, concurența fiscală internațională și cursa până la capăt nu sunt legi ale naturii. Ele sunt alegeri politice, decizii pe care le-am luat colectiv – poate nu în mod conștient sau explicit, cu siguranță nu alegeri care au fost dezbătute în mod transparent și democratic – dar alegeri, cu toate acestea. Și alte alegeri, mai bune, sunt posibile.

Să luam ca exemplu marile corporații. Este posibil ca unele țări să fie interesate să aplice cote de impozitare scăzute, dar acest lucru nu este un obstacol în a face multinaționalele (și acționarii lor) să plătească foarte mult. Cum? Prin colectarea impozitelor pe care paradisurile fiscale aleg să nu le perceapă. De exemplu, imaginați-vă că rata impozitului corporativ din Statele Unite a crescut la 35% și că Apple a găsit o modalitate de a înregistra profituri de miliarde în Irlanda, taxate la 1%. Statele Unite ar putea pur și simplu decide să colecteze cele 34 de procente lipsă. Apple, la fel ca majoritatea companiilor Fortune 500, are un deficit fiscal mare: plătește mult mai puțin ca impozite la nivel global decât ar plăti dacă profiturile sale ar fi impozitate la 35% în fiecare țară în care își desfășoară activitatea.

Pentru companiile cu sediul în Statele Unite, I.R.S./Fiscul american ar trebui să colecteze 100% din acest deficit fiscal imediat, asumând rolul de colector de impozite în ultimă instanță. Nu este necesară permisiunea paradisurilor fiscale. Nu trebuie decât să adăugăm un paragraf în Codul Fiscal al SUA.

Aceeași logică poate fi aplicată și companiilor cu sediul în străinătate care vând produse în America. Singura diferență este că Statele Unite ar colecta nu integral, ci doar o fracție din deficitul fiscal. De exemplu, dacă gigantul alimentar elvețian Nestlé are un deficit fiscal de 1 miliard de dolari și realizează 20% din vânzările sale globale în Statele Unite, I.R.S./Fiscul ar putea colecta 20% din deficitul său fiscal, pe lângă orice impozit datorat în Statele Unite. Informațiile necesare pentru colectarea acestei taxe de remediere există deja: Datorită progreselor recente în cooperarea internațională, I.R.S./Fiscul știe unde își înregistrează Nestlé profiturile, cât impozit plătește în fiecare țară și unde își desfășoară vânzările.

Colectarea unei părți din deficitul fiscal al companiilor străine nu ar încălca niciun tratat internațional. Acest mecanism poate fi aplicat chiar mâine de orice țară, unilateral. Acesta ar pune capăt concurenței fiscale internaționale deoarece nu ar mai avea niciun rost ca întreprinderile să-și mute profiturile din producție sau cele pe hârtie în locuri cu impozite reduse. Deși companiile ar putea alege să nu mai vândă produse în anumite țări pentru a evita să plătească impozite, este puțin probabil ca acest fapt să fie un risc în Statele Unite. Nicio companie nu își poate permite să submineze / ignore marea piață americană.

Aceste exemple sunt puternice deoarece arată, contrar înțelepciunii generale, că impozitarea capitalului și globalizarea sunt perfect compatibile. Ideea conform căreia constrângerile externe sau tehnice fac din justiția fiscală o fantezie nu rezistă analizei. Când vine vorba de viitorul impozitării există o infinitate de posibile variante de viitor.

Cum ar trebui să arate impozitele

O propunere de recalibrare a cotelor de impozit în partea superioară – unde se aflau în 1950.

Aceste idei pentru o mai mare justiție economică, sunt ele realiste din punct de vedere politic? Este ușor să pierzi speranța – banii în politică și ideologiile egocentrice sunt dușmani puternici. Dar, deși aceste probleme sunt reale, nu ar trebui să disperăm. Înainte de a triumfa nedreptatea, Statele Unite au fost un far al justiției fiscale. Era democrația cu cel mai abrupt sistem progresiv de impozitare de pe planetă. În anii 1930, factorii de decizie americani au inventat – și apoi timp de aproape o jumătate de secol au aplicat – cote ridicate de impozit pe venit marginal de aproape 90% pentru persoanele cu cele mai mari venituri. Profiturile corporative au fost impozitate la 50%, averile mari cu aproape 80%.

Istoria impozitării este plină de viraje radicale. În loc să ridice unele constrângeri presupuse invincibile și naturale – care sunt adesea invincibile și naturale doar în ceea ce privește modelele proprii – economiștii ar trebui să acționeze mai mult ca instalatorii, făcând ca utilajele fiscale să funcționeze, reparând scurgerile. Cu o instalație bună – și dacă voință politică de a aborda creșterea inegalității ia avânt – există un viitor luminos pentru justiția fiscală.

Leave a Comment

Adresa ta de email nu va fi publicată. Câmpurile obligatorii sunt marcate cu *

*

Acest sit folosește Akismet pentru a reduce spamul. Află cum sunt procesate datele comentariilor tale.